Фото: ГНК
ГНК запустил сервис, который поможет проверить контрагента на совершение сомнительных сделок (операций) направленных на незаконное уменьшение сумм налогов, причитающихся к уплате, пишет пресс-служба комитета.
Сервис «Должная осмотрительность» направлена на достоверение способности контрагента исполнить обязательства по сделке (операции), то есть наличие для этого соответствующей производственной базы и персонала, его финансовое состояние и деловую репутацию. Кроме того, следует проверить постановку контрагента на учет в налоговых органах в качестве налогоплательщика НДС.
С целью сокращения теневой экономики и создания равной конкурентной среды для бизнеса сформирован перечень из 396 предприятий, совершающих сомнительные сделки (операции) направленные на незаконное уменьшение сумм налогов, причитающихся к уплате,
Критерии организаций, совершающих сомнительные операций, направленные на незаконное уменьшение налогов:
- наличие неисполненных налоговых обязательств на сумму свыше 100,0 млн сумов, зарегистрированных на одного физического лица, являющегося учредителем (руководителем) одновременно двух и более субъектов предпринимательства, созданных и осуществляющих деятельность менее одного года;
- необоснованная частая смена юридического адреса (три и более раз в год);
- осуществление реализации работ (услуг) в больших объемах за достаточно короткий период времени с момента создания, занижение количества официально занятых работников;
- хранение, использование и реализация неоформленных (неоприходованных) товаров;
- отражение в остатках приобретенных высоколиквидных товаров, предназначенных для реализации (в том числе импортных) без их реализации продолжительные период времени и последующее приобретение данных видов товаров при наличии больших остатков;
- инициирование банкротства в результате присоединения к себе других субъектов предпринимательства, имеющих неисполненные налоговые обязательства;
- заявленный адрес местонахождения налогоплательщика совпадает с адресом, указанным при государственной регистрации в качестве места нахождения нескольких (трех и более) юридических лиц, признанных банкротами, или с адресами местонахождения налогоплательщиков с высоким риском уклонения от уплаты налогов;
- выявление фактов неуплаты или неполной уплаты налогов путем злоупотребления правом или заключения мнимых (притворных) сделок.
Больше новостей в Телеграме
Подписаться
